Overzicht

1. Ook in de toekomst onze gemeentelijke taken goed uit kunnen voeren, beter in positie komen bij opgaven die we hebben en een beter beeld krijgen van de toekomstige uitdagingen van onze gemeente.

1a. Afronden van de Bestuurskracht opdracht die dateert uit 2021.

1b. Opleveren rapport ‘welk toekomstscenario het best richting geeft aan de ontwikkeling van het bestuur en de organisatie op langere termijn, zodat minimaal het huidige dienstverlening- en voorzieningenniveau voor onze inwoners wordt gewaarborgd’

Toelichting financiële afwijkingen - Lasten

Basistaken Bestuur en Dienstverlening

Portefeuillehouders

Wat wilden we bereiken?

1. We willen gemeentelijke activiteiten beter op elkaar afstemmen. Dan versterken ze elkaar.

1a. Investeren in de kwaliteit van de informatievoorziening.

1b. Bevorderen van meer samenwerking tussen de gemeentelijke procesteams (integrale werkwijze).

2. Een toegankelijk en zichtbaar gemeentebestuur

2a. Het gemeentebestuur geeft actief invulling aan het contact met de samenleving (o.a. door werkbezoeken, bijeenkomsten in nabijheid van doelgroep, wijkhouderschap, activiteiten zoals Gasten van de Raad, Politiek Actief en de raadsontmoeting).

2b. Het uitvoeringsplan gebiedsgericht werken en de kaders voor participatie in de praktijk brengen. Bij communicatie meer accent leggen op de maatschappelijke impact van gemeentelijke activiteiten.

Toelichting financiële afwijkingen – Lasten

Toelichting financiële afwijkingen – Baten

Basistaken Veiligheid, Toezicht en Handhaving

Portefeuillehouders

Wat wilden we bereiken?

1. Een veilige gemeente blijven.

1. De samenwerking met zorg- en veiligheidspartners versterken (AVE-methode).

2. Invulling geven aan het in 2024 vastgestelde VTH-beleid.

Toelichting financiële afwijkingen – Lasten

Beleidsindicatoren

Programma 2 Fysieke leefomgeving

Introductie

Focusgebied Klimaat en duurzaamheid

Portefeuillehouder

Wat wilden we bereiken?

1. Verduurzamen van de gebouwde omgeving.

1. We bevorderen reductie van CO2 uitstoot door energiebesparing (isolatieprogramma), duurzame huizenbouw en gebiedsontwikkeling en een groener toekomstbestendig energiesysteem; en door voor te sorteren op een aardgasvrije toekomst (warmteprogramma).

Toelichting financiële afwijkingen – Lasten

Toelichting financiële afwijkingen – Baten

Toelichting financiële afwijkingen - Onttrekkingen

Focusgebied Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek Loenen 2030

Portefeuillehouder

Wat wilden we bereiken?

1. Zichtbare verbeteringen in de aantrekkelijkheid in en om het centrum, in balans met het vestigingsklimaat voor de papierindustrie.

1. We werken aan de ontwikkeling van het Burgersterrein en het Kerstenterrein, richten het Stationsplein opnieuw in en sluiten met de gemeentelijke infrastructuur aan op het provinciale inpassingsplan.

Toelichting financiële afwijkingen – Lasten

Toelichting financiële afwijkingen – Baten

Toelichting financiële afwijkingen - Onttrekkingen

Focusgebied Centrum Brummen

Portefeuillehouder

Wat wilden we bereiken?

1. Een aantrekkelijk centrum voor inwoners, toeristen en ondernemers.

1. We voeren het Plan van Aanpak voor het Centrum van Brummen uit, waarin maatregelen en plannen zijn opgenomen voor het behouden en versterken van het centrum van Brummen.

Toelichting financiële afwijkingen – Lasten

Focusgebied Wonen

Portefeuillehouders

Wat wilden we bereiken?

1. Mogelijkheden creëren voor onze inwoners om binnen de gemeente te blijven wonen.

1. Conform de Routekaart Woningbouw tot 2030 1.250 woningen toevoegen aan ons woningbestand. In de Routekaart Woningbouw staan alle stappen beschreven, hier conformeren wij ons aan.

Toelichting financiële afwijkingen – Lasten

Toelichting financiële afwijkingen – Baten

Toelichting financiële afwijkingen - Stortingen

Toelichting financiële afwijkingen - Onttrekkingen

Basistaken Fysieke leefomgeving

Portefeuillehouders

Wat wilden we bereiken?

1. Een goed onderhouden, bereikbare en klimaatbestendige openbare ruimte.

1. We geven uitvoering aan de vastgestelde Programma's Groen, Water en Riolering en Mobiliteit 2050. Op basis van uitvoeringsprogramma's worden projecten gerealiseerd of verder uitgewerkt tot concrete plannen.

2. Een infrastructuur die bijdraagt aan doelstellingen op het gebied van veiligheid, klimaatbeleid en gezondheid.

2. We gaan wegen herinrichten en projecten uit het (in 2024 opgestelde) uitvoeringsprogramma Mobiliteit uitvoeren.

3. Verhogen van het aantal overnachtingen, stimuleren van werkgelegenheid, verhogen van de gemiddelde bestedingen in de toeristische sector door aanbodontwikkeling en verbinden van toerisme om een bijdrage te leveren aan lokale opgaven.

3a. We maken een uitnodigingskader voor toeristische initiatieven als programma onder de omgevingsvisie.

3b. We dienen met ons Masterplan een aanvraag in voor een bijdrage uit de Regiodeal Veluwe voor ontwikkeling van het TOP en planvorming van het PAK Huis / PAK Museum.

4. Organiserend vermogen toevoegen om in- en extern economische zaken beter voor het voetlicht te brengen en koppelkansen met ondernemers beter te benutten.

4a. Met de versterkte capaciteit werken we aan een economisch beleidsstuk dat als leidraad gaat dienen voor uitvoering.

4b. We versterken het faciliterend vermogen voor ondernemers met de toegevoegde formatie op het beleidsveld economische zaken.

Toelichting financiële afwijkingen – Lasten

Toelichting financiële afwijkingen – Baten

Toelichting financiële afwijkingen - Stortingen

Toelichting financiële afwijkingen - Onttrekkingen

Beleidsindicatoren

Programma 3 Sociale leefomgeving

Introductie

Focusgebied Sociaal domein

Portefeuillehouders

Wat wilden we bereiken?

1. Ingaande medio 2026 is (lichte) ambulante jeugdhulp en opvoed- en opgroeiondersteuning beschikbaar als (groepsgerichte) vrij toegankelijke voorziening

1. Op basis van een in 2024 ontwikkeld plan van aanpak werken we aan de implementatie zodat medio 2026 de ondersteuning als (groepsgerichte) vrij toegankelijke voorziening voor inwoners laagdrempelig en dichtbij beschikbaar is.

2. Er is in 2025 een robuuste regionale samenwerkingsvorm (gemeenschappelijke regeling) voor de inkoop van jeugdhulp in het kader van de jeugdwet gerealiseerd

2. In 2025 gaan we over tot de vorming en inrichting van een gemeenschappelijke regeling die op 1 januari 2026 in werking treedt.

3. We werken toe naar het gaan voldoen aan de kenmerken sociaal wijkteam overeenkomstig het convenant ‘stevige lokale teams’ zoals beschreven in de Hervormingsagenda Jeugd

3. We ontwikkelen een plan van aanpak om stapsgewijs te gaan voldoen aan alle kenmerken sociaal wijkteam zoals die zijn bepaald in het convenant ‘stevige lokale teams’

4. Armoede wordt integraal en in gezamenlijkheid door onder andere maatschappelijke partners, kerken, inwonersinitiatieven, lokale ondernemers en de gemeente bestreden

4. We starten in 2025 met de implementatie van het integraal armoedebeleid. Samen met vele maatschappelijke partners, kerken, inwonersinitiatieven en lokale ondernemers werken we aan de uitvoering

5. Binnen de uitvoering van de Participatiewet staat de mens centraal, werken we vanuit vertrouwen en vanuit de bedoeling

5. We herijken bestaande uitvoeringsregels op basis van de wijzigingen die het Rijk met het wetsvoorstel “Participatiewet in Balans” wenst door te voeren en investeren in scholing van de uitvoering Participatiewet

6. Nieuwkomers zijn welkom, spreken de Nederlandse taal, zijn ingeburgerd, doen mee, zijn zelfredzaam en werken naar vermogen

6. We ontwikkelen een plan van aanpak om nieuwkomers te gaan laten inburgeren in de gemeente Brummen, zich tot zelfredzame inwoners te ontwikkelen en naar vermogen te gaan werken waardoor men in het eigen levensonderhoud kan voorzien.

7. De transitie ‘van beschermd wonen naar een beschermd thuis’ komt tot stand door zowel regionaal als lokaal een passend ondersteuningsaanbod beschikbaar te hebben waardoor de doelgroep vaker thuis of in de eigen woonplaats kan blijven wonen

7. We geven invulling aan de nieuwe regionale raamovereenkomst inkoop met 10 aanbieders waarmee we als gemeenten een strategisch partnerschap aangaan. Lokaal geven we uitvoering aan het Jaarwerkplan Beschermd Thuis 2025

8. Het Geheugensteunpunt in de gemeente Brummen biedt voor inwoners met (beginnende) dementie en hun mantelzorgers een breed laagdrempelig en vrij toegankelijk ondersteuningsaanbod dat is afgestemd op de vraag en behoefte

8. Op basis van de visie op de sociale basis zal een integraal uitvoeringsplan worden ontwikkeld. Hierin wordt het geheugensteunpunt meegenomen zodat zij inwoners met (beginnende) dementie en mantelzorgers goed kunnen blijven ondersteunen.

Toelichting financiële afwijkingen – Lasten

Toelichting financiële afwijkingen – Baten

Toelichting financiële afwijkingen - Onttrekkingen

Basistaken Vitale Samenleving

Portefeuillehouders

Wat wilden we bereiken?

1. In de gemeente Brummen streven we samen met de schoolbesturen naar inclusiever onderwijs

1. We gaan met het onderwijs en de samenwerkingsverbanden in gesprek over de beweging naar inclusiever onderwijs

2. De doelen van de drie speerpunten in de visie sport en Bewegen en de uitvoeringsagenda worden fasegewijs in de komende 4 jaar gerealiseerd.

2. We voeren de uitvoeringsagenda uit waarbij het belangrijk is om de samenwerking tussen SWB en Sportkompas te verbeteren en te versterken. En de zichtbaarheid van de gemeente te vergroten.

3. We realiseren de uitvoering van de uitgangspunten zoals die opgenomen zijn in de Cultuurvisie 2024 – 2034 “Cultuur verbindt ons allemaal”

3. We voeren de vierjarige uitvoeringsagenda cultuur samen met de betrokken maatschappelijke partners in 2025 uit

4. In de gemeente Brummen zijn we een inclusieve samenleving met elkaar.

4. We ontwikkelen samen met ervaringsdeskundigen, inwoners, belangenbehartigers, maatschappelijke partners, maatschappelijk middenveld en de MAR een brede lokale Inclusie Agenda en geven samen met elkaar uitvoering aan de lokale Inclusie Agenda

Toelichting financiële afwijkingen – Lasten

Toelichting financiële afwijkingen – Baten

Toelichting financiële afwijkingen - Onttrekkingen

Beleidsindicatoren

Programma 4 Financiën

Introductie

Basistaken Bedrijfsvoering en financiën

Portefeuillehouders

Wat wilden we bereiken?

1. Het realiseren van de speerpunten uit de I-visie (toegankelijke en eigentijdse dienstverlening, datagedreven organisatie, voldoen aan informatiewetgeving, efficiënte organisatie).

1a. We brengen de informatiehuishouding op orde door helderheid en structuur aan te brengen in informatiestromen, -processen en -systemen en we trainen medewerkers in goed informatiebeheer.

1b. We zetten concrete stappen om de informatiebeveiliging en privacybeleid te professionaliseren, in lijn met BIO, NIS II en AVG.

Toelichting financiële afwijkingen – Lasten

Toelichting financiële afwijkingen – Baten

Toelichting financiële afwijkingen - Stortingen

Beleidsindicatoren

Bijlagen behorend bij het jaarverslag

1. Overzicht subsidieplafonds 2025

Subsidieplafonds

2 Beleidsdocumenten

Relevante beleidsdocumenten Programma 1 Bestuur en Veiligheid

Relevante beleidsdocumenten Programma 2 Fysieke leefomgeving

Relevante beleidsdocumenten Programma 3 Sociale leefomgeving

Relevante beleidsdocumenten Programma 4 Bedrijfsvoering en Financiën

3. Voortgang KPI's

Programma 1. Bestuur en Veiligheid

Programma 2 Fysieke leefomgeving

Programma 3 Sociale leefomgeving

Programma 4 Financiën

Paragrafen

A. Lokale heffingen

Algemeen

Kostendekkendheid

Het kwijtscheldingsbeleid

De lokale lastendruk

B. Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Inleiding

Beleid weerstandscapaciteit en risico's

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit

Inventarisatie van de risico's

De weerstandsratio

Financiële kengetallen

Toelichting op de financiële kengetallen

Beoordeling financiële kengetallen

C. Onderhoud kapitaalgoederen

Algemeen

Wegen

Bruggen

Openbare reiniging

Huishoudelijk afval

Openbare straatverlichting

Riolering

Bermen en sloten

Openbaar groen

Begraafplaatsen

Boombeheer

Bosbeheer

Speeltoestellen

Sportvelden

Gemeentelijke gebouwen

Actualiteit van beheers- en beleidsplannen

D. Financiering

Algemeen

Renteontwikkelingen

Risicobeheer

Kasgeldlimiet

Verstrekte leningen

Rente

Bouwgrondexploitatie

Renteschema

Vennootschapsbelasting

E. Bedrijfsvoering

Algemeen

Planning en Control

Rechtmatigheidsverantwoording

Personeel en Organisatie

Integriteitsbeleid

Niet-financiële onrechtmatigheden wet Fido

Informatievoorziening

F. Verbonden partijen

Algemeen

1. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

2. Vereniging Nederlandse Gemeenten

3. Circulus B.V.

4. Vitens

5. Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland (VNOG)

6. Regio Stedendriehoek

7. Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Noord en Oost Gelderland.

8. Omgevingsdienst Veluwe (ODVeluwe).

9. Vervoerscentrale PlusOv

10. Tribuut

11. Regionaal Archief Zutphen.

12. Stichting Archipel

13. Leisure Lands

G. Grondbeleid

Visie op het grondbeleid

Wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert

Wonen

Werken

Specificatie Voorraden, bouwgronden in exploitatie

H. Openbaarheid van Bestuur

Algemeen

Wet Open Overheid

I. Leefbaarheid

Visie op leefbaarheid

Jaarrekening

Balans

Balans per 31-12-2025 Activa

Balans per 31-12-2025 Passiva

Baten en lasten

Waarderingsgrondslagen

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Toelichting op de Balans

Immateriële vaste activa, voorbereidingskosten

Specificatie Immateriële vaste activa, voorbereidingskosten

Materiele vaste activa, investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Specificatie MVA economisch nut grondslag heffingen: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Specificatie MVA economisch nut grondslag heffingen: Machines, apparaten en installaties

Materiele vaste activa, economisch nut

Specificatie MVA, economisch nut: gebouwen

Specificatie MVA, economisch nut vervoermiddelen

Specificatie MVA, economisch nut Machines, apparaten en installaties

Specificatie MVA, economisch nut Overige

Materiele vaste activa, investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Specificatie MVA, investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut: Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Financiële vaste activa

Financiële vaste activa, kapitaalverstrekkingen deelnemingen

Financiële vaste activa, leningen aan overige verbonden partijen

Financiële vaste activa, overige langlopende leningen u/g

Vlottende activa, Voorraden

Specificatie grond,- en hulpstoffen

Specificatie Voorraden, bouwgronden in exploitatie

Voorraden, vooruitbetalingen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Schatkistbankieren

Vlottende activa, liquide middelen

Vlottende activa, overlopende activa

Vlottende activa, nog te ontvangen bedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Toel overlopende passiva met spec bestedingsdoel

Vaste passiva, eigen vermogen

Vaste passiva, voorzieningen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Vlottende passiva, overlopende passiva

Overlopende passiva, ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Gebeurtenissen na balansdatum

Toelichting op de Baten en Lasten

Inleiding

Analyse afwijkingen tussen begroting na wijziging en realisatie per programma

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

Totaaloverzicht incidentele baten en lasten

Incidentele lasten programma 1

Incidentele baten programma 1

Incidentele lasten programma 2

Incidentele baten programma 2

Incidentele lasten programma 3

Incidentele baten programma 3

Incidentele lasten programma 4

Incidentele baten programma 4

Totaaloverzicht incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Incidentele toevoeging programma 1

incidentele onttrekking programma 1

Incidentele toevoeging programma 2

Incidentele onttrekking programma 2

Incidentele toevoeging programma 3

Incidentele onttrekking programma 3

Incidentele toevoeging programma 4

Incidentele onttrekking programma 4

Structureel resultaat

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Analyse begrotingsrechtmatigheid

Begrotingsrechtmatigheid programma 2

Rechtmatigheidsverantwoording

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

Bijlagen behorende bij de Jaarrekening

1. Bijlage met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen

SiSa bijlage met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen

2. Bijlage met overzicht gerealiseerd baten en lasten per taakveld

3. Controleverklaring accountant

Controleverklaring