Programma 4 Financiën

J.N. Rozendaal
S. van de Graaf

De lasten binnen deze basistaak zijn € 190.000 lager uitgevallen dan geraamd. Hieronder lichten we de belangrijkste oorzaken toe.

Aan kosten ambtelijke capaciteit is per saldo € 191.000 minder uitgegeven dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt door openstaande vacatures. Daarnaast zijn in programma 4 een aantal concernposten geraamd, zoals het budget voor ziektevervanging en de verwachte onderbesteding aan personeelslasten. De lasten die hier tegenover staan drukken op de verschillende programma's. Per saldo geeft dit een voordeel voor programma 4 van € 185.000.

Overhead
Op archiefzaken blijft € 73.000 over. Dit is voor € 54.000 een restant van het incidentele budget voor de uitvoering van de Woo. Inmiddels is een plan van aanpak gemaakt en zal uitvoering plaatsvinden in 2026. Er zal dan ook worden voorgesteld om dit budget over te hevelen. Daarnaast blijft € 19.000 aan incidenteel budget voor de digitalisering van bouwdossiers over. Dit project is nagenoeg afgerond.

Bij juridische zaken was een extra budget van € 200.000 geraamd om te ondersteunen bij veelschrijvers. Hiervan blijft € 110.000 over. Dit zal worden overgeheveld naar 2026.

De exploitatielasten van het gemeentehuis pakt € 70.000 lager uit dan geraamd. Dit voordeel betreft het onderdeel energie en wordt vooral veroorzaakt door lagere kosten gas in  2025 van € 19.000 en een teruggave van € 33.000 van Liander over de afgelopen 7 jaren. Daarnaast blijft € 46.000 aan budget voor de inrichting van de raadszaal over. Het traject is stilgelegd door de raadswerkgroep. We stellen wel voor het resterende budget over te hevelen naar 2026.

Op facilitaire zaken is een voordeel van € 71.000 op de drukwerkcontracten. Vanwege een goede aanbesteding zijn de kosten fors lager uitgevallen. Aan portokosten is € 35.000 meer uitgegeven dan geraamd. Er is flink meer post verstuurd vanwege het onderzoek naar de bestuurlijke toekomst, communicatie in het kader van het AZC, de verkiezingen en een aantal postrondes vanuit het sociaal domein. En er is een nadeel van € 23.000 op abonnementen en lidmaatschappen. Er zijn weinig tot geen nieuwe abonnementen afgesloten, de stijging is voornamelijk te wijten aan hoge indexaties. 

Op het gebied van ICT zijn er een aantal tegenvallers in 2025. Zo is er een overschrijding van het beveiligingsbudget van € 73.000. De kosten stijgen hier door de groei van data en het (incidentele) gebruik van een uitwijk-leverancier. Daarnaast is er € 40.000 extra besteed aan netwerkbeheer. Er moet onvoorzien een nieuwe externe netwerkbeheerder worden ingezet, vanwege het onverwachts wegvallen van de voormalige leverancier.

In 2025 is de implementatie van ZorgNed afgerond. Het budget wordt overschreden met € 132.000 vanwege een eindafrekening van de leverancier die niet goed was meegenomen in de raming.

Op de incidentele budgetten voor uitvoering van de I-visie blijft € 157.000 over. Dit budget wordt gebruikt voor personele capaciteit, nieuwe werkplekken en beveiliging. Er zal worden voorgesteld om dit over te hevelen naar 2026.

Op de budgetten van HRM is een overschrijding van € 27.000 op het opleidingsbudget. Voor het eerst sinds een aantal jaren is er meer dan geraamd uitgegeven aan vorming en opleiding.

De verwachte toevoeging aan de voorziening RVU, die was gemeld in de Tweede Bestuursrapportage 2025, valt € 50.000 lager uit. Daarentegen zijn er meer kosten voor uitkeringen in het kader van WW, de WAZO en de ziektewet. Hier staan deels ook baten tegenover. Ook moet er extra worden gedoteerd aan de voorziening WW. Dit is een toevoeging van € 299.000.

Financiering en overige zaken 
De externe rentelast valt dit jaar € 31.000 lager uit dan geraamd. Ook is er een controle gedaan op de declaraties naar het BTW-compensatiefonds en de afdracht aan de fiscus voor de BTW. Per saldo moet er € 90.000 verrekend worden als gevolg van dit onderzoek.

Er is een voordeel van € 20.000 op de post onvoorzien. Deze is dit jaar niet ingezet.

De baten binnen deze basistaak zijn € 455.000 hoger uitgevallen dan geraamd. Hieronder lichten we de belangrijkste oorzaken toe.

Gemeentelijke belastingen
De totale OZB belastingopbrengst pakt € 39.000 lager uit dan geraamd. Dit komt vooral vanuit de opbrengst voor niet-woningen. De toeristenbelasting laat een nadeel zien van € 84.000. Dit is voor de helft het gevolg van een lagere afrekening over 2024 en voor de helft een lagere verwachte opbrengst over 2025. 25% van de totale opbrengst wordt gestort in de reserve Toerisme en recreatie.

Algemene uitkering gemeentefonds
Ten opzichte van de slotwijziging in december laat de Algemene uitkering een voordeel zien van € 113.000. Dit is minder dan werd verwacht in de raadsinformatiebrief over de decembercirculaire 2025 (D475040). De reden hiervoor is dat één van de maatstaven met forse impact nog niet door het Rijk is bijgesteld naar de laatste stand. We verwachten dat dit in 2026 tot een extra nabetaling leidt.

Financiering en overige zaken 
De externe rentebaten vallen dit jaar € 58.000 hoger uit.

Er is dit jaar € 272.000 aan vergoedingen van het UWV ontvangen voor zwangerschaps- en ouderschapsverlof. Dit wordt gebruikt om de kosten voor vervangende inhuur in dit kader te dekken. Ook is voor € 46.000 aan vergoedingen voor de WW ontvangen.

In 2025 is  € 72.000 aan compensatie voor het moeten opzeggen van het contract met Gazprom ontvangen.

De stortingen binnen deze basistaak zijn € 21.000 lager uitgevallen dan geraamd. Hieronder lichten we de belangrijkste oorzaken toe.

Bestemmingsreserve Toerisme en Recreatie 
Aan deze reserve wordt afgerond € 21.000 minder toegevoegd. Dit is 25% van de lagere opbrengst in 2025. Zie ook baten.