Financiële Hoofdlijnen

In de financiële hoofdlijnen nemen wij u mee in het verloop van de Programmabegroting 2025-2028 naar de Jaarstukken 2025.

Het rekeningresultaat is de uitkomst van verschillende voor- en nadelen ten opzichte van het financiële beeld bij de slotwijziging. Bij de slotwijziging december 2025 werd een positief resultaat verwacht van € 764.000. Het werkelijke resultaat is € 846.000 hoger en bedraagt € 1.610.000. Dit verschil vraagt een nadere toelichting. In de tabel hieronder zijn de grootste voor- en nadelen ten opzichte van de slotwijziging in beeld gebracht.

1) Het complex Kerstenterrein wordt per 31 december 2025 afgesloten. Het resultaat van dit complex komt uit op een verlies € 1.924.000.  Het complex Elzenbos II wordt per 31 december 2025 afgesloten. Het resultaat van dit complex komt uit op een winst van € 318.000. 

2) De toevoeging aan de voorzieningen laat een nadeel zien. Vanwege verlengingen van wachtgeld van oud-bestuurders moet € 273.000 worden toegevoegd aan de voorziening wachtgeld. In december heeft de commissie BBV bepaald dat gemeenten met onmiddellijke ingang de voorziening voor wethouderspensioenen moeten aanvullen tot het niveau dat in 2028 benodigd zal zijn. Op dat moment worden de voorzieningen overgedragen aan het ABP. Dit betekent een eenmalige storting van € 1.264.000 in de voorziening. Voor beide stortingen was in de begroting € 280.000 gereserveerd.

3) De bijstandsuitkeringen en inkomensvoorzieningen laten een negatief resultaat zien. Dit wordt veroorzaakt door een onjuiste begrotingsverwerking van de extra ontvangen middelen voor de Bijstandsuitkeringen, waarbij alleen de inkomsten zijn verhoogd en niet de kosten ook in gelijke mate zijn aangepast.

4) Het complex Kerstenterrein wordt afgesloten met een verlies (zie punt1). Voor een deel kan dit verlies worden gedekt uit de vrijval van de voorziening negatieve bouwcomplexen.

5) Kosten Jeugdzorg pakte over de gehele linie voordeliger uit dan begroot.

6) Voor de bouwgrondcomplexen moet op basis van de nieuwste berekeningen van de Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) de voorziening voor verliesgevende complexen verhoogd worden. Dit nadeel wordt veroorzaakt door het vaststellen van het gewijzigde plan voor het bouwgrondcomplex Elzenbos III (Raad 18 december 2025). Dit deelgebied is opnieuw doorberekend en gaat nu uit van een plan met het realiseren van 279 woningen. Daartegenover laten de complexen Burgersterrein en Graaf van Limburg Stirumplein een lager tekort zien. 

7) Voor beschermd wonen, zien we een positief resultaat ten opzichte van de begroting, het overgebleven saldo wordt meegenomen in het bestemmingsresultaat om te doteren aan de reserve Beschermd Wonen om in de toekomst voldoende middelen beschikbaar te hebben voor deze doelgroep. 

8) Loonkosten van de ambtelijke organisatie en kosten van inhuur levert per saldo een voordeel op. Zie ook paragraaf E Bedrijfsvoering.

9) De kosten van het openbaar groen pakt voordeliger uit dan geraamd. De post voor onderhoud laat daarbij het grootste voordeel zien.  Dit komt omdat de opdracht voor het planten van nieuwe bomen nog in de ontwerpfase is. Ook het vervangen van gekapte bomen is in ontwikkeling.  Deze kosten worden in 2026 verwacht. Daarnaast is het raamcontract onderhoud bomen in 2025 van start gegaan. 

10) De kosten binnen het focusgebied Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030 zijn lager omdat het budget voor toekomstige investeringen nog niet nodig is geweest.

11) Betreft extra dotatie aan de voorziening WW.

12) Van het incidentele budget voor maatregelen verkeersveiligheid resteert nog € 221.000. In 2026 wordt een vervolg gegeven voor onder andere verkeersstudie buitengebied, oplossen verkeerskundige oplossingen, verbeteren ontsluiting sportterrein, schoolzones en fietsvoorzieningen.

Vanaf punt 13 is de afwijking lager dan € 200.000. Deze zijn verder in het desbetreffende programma nader toegelicht.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 2 juli 2026
De gemeenteraad van Brummen,

M.E.A. Knook                J.N. Rozendaal (wnd.)
griffier                               voorzitter