In dit hoofdstuk zijn de financiële uitgangspunten en grondslagen opgenomen die zullen worden gehanteerd bij het opstellen van de Programmabegroting 2025-2028.
Lasten
| Uitgangspunten | |
| Prijsstijging 2025-2028 (inflatie) |
Uitbestedings- en subsidiebudgetten worden, waar dat aan de orde is, meerjarig geïndexeerd met een percentage dat gebaseerd is op het consumentenprijsindexcijfer (cpi) zoals opgenomen in het Centraal Economisch Plan (CEP) 2024. De percentages zijn: |
| Gemeenschappelijke regelingen (GR) | De bijdragen in 2025 en verder zijn gebaseerd op (concept)begrotingen 2025 van de GR of de meest recente gegevens over de ontwikkeling van de bijdrage aan de GR. |
| Loonkosten (inclusief sociale lasten) |
Uitgangspunt voor de indexering van loonkosten is de Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers zoals opgenomen in het CEP 2024. |
| Kapitaallasten | Op basis van de staat van activa, het meerjarige investeringsplan in de Programmabegroting 2025-2028 en de investeringsruimte 2025-2028. |
| Rentelasten | Op basis van de leningenportefeuille tot en met 2024 en de ontwikkeling financieringsbehoefte 2025-2028. Hierbij is rekening gehouden met een gemiddelde rente van 2,5% voor langlopende leningen. |
| Rente over activa | De totale rentelast wordt via een gemiddeld percentage omgeslagen over de boekwaarde van de activa. |
| Eigen financieringsmiddelen | Hierover wordt geen rente berekend. |
Baten
| Uitgangspunten | |
| Onroerende zaakbelastingen | Op de opbrengst van de OZB wordt een jaarlijkse inflatiecorrectie toegepast die is gebaseerd op het CEP 2024 (zie Prijsstijging (2025-2028). |
| Toeristenbelasting | Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd met de inflatiecorrectie op basis van het CEP 2024 (zie Prijsstijging (2025-2028)). |
| Rioolrechten | 100% kostendekkend. |
| Afvalstoffenheffing | 100% kostendekkend. |
| Grafrechten | Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd met de inflatiecorrectie op basis van het CEP 2024 (zie Prijsstijging (2025-2028)). |
| Leges | Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd met de inflatiecorrectie op basis van het CEP 2024 (zie Prijsstijging (2025-2028)) en maximaal 100% kostendekkend. |
| Rente verstrekte leningen | Op basis van de bestaande leningenportefeuille. |
| Huur en overige vergoedingen | Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd met de inflatiecorrectie op basis van het CEP 2024 (zie Prijsstijging (2025-2028)). |
Overige grondslagen
| Uitgangspunten | |
| Aantal inwoners | Voor de berekening van de algemene uitkering is uitgegaan van een inwoneraantal van 21.105 (stand per 1 januari 2024) voor de jaren 2025 t/m 2028. |
| Aantal woningen | Voor de berekening van de algemene uitkering is uitgegaan van 10.312 woningen voor de jaren 2025 t/m 2028 |
|
Meerjaren Grondexploitaties |
de parameters voor het jaar 2025: kostenstijging 3% opbrengststijging 1% rente 0,50% disconteringsvoet 2,0%. |