Programma 4 Financiën

G.J.M. van Rumund
S. van de Graaf

De lasten binnen deze basistaak zijn € 442.000 lager uitgevallen dan geraamd. Hieronder lichten we de belangrijkste oorzaken toe.

Aan kosten ambtelijke capaciteit is per saldo € 289.000 minder uitgegeven dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt door openstaande vacatures. 

Overhead
De kosten voor overhead zijn € 190.000 lager dan begroot (exclusief ambtelijke capaciteit). Dit voordeel kan als volgt worden onderbouwd:

De kosten voor het archief, budget voor Wet Open Overheid  en digitaliseren bouwdossiers laat een voordeel zien van €135.000. Het budget voor de  digitalisering van bouwdossiers is nog nodig in 2025. Ook de post drukwerk laat mede als gevolg van de nieuwe aanbesteding een voordeel zien van € 88.000.

In 2024 zijn extra onderzoekskosten gemaakt voor volledigheid en juistheid van de crediteurenadministratie en is een extra dotatie in de voorziening voor dubieuze debiteuren gestort in verband met onzekerheden van invordering. Samen een nadeel van € 51.000.

De post huisvesting bestuursdienst inclusief ingebruikgeving en kantoorbenodigdheden laat een nadeel zien van € 43.000. Dit wordt met name veroorzaakt door hogere schoonmaakkosten en portokosten. Het budget voor onderzoek naar de inrichting van de raadszaal loopt nog in samenwerking met de raadswerkgroep. Restant bedraagt € 47.000.

De kosten voor vorming en opleiding personeel, Arbo aangelegenheden en personeelsadministratie pakken samen € 97.000 lager uit dan geraamd. Van dit restant is € 42.000 bestemd voor de maatregelen in het kader van de risico-inventarisatie en evaluatie die nog niet is afgerond in 2024. 

Bij de kosten voor Automatisering zien we en overschrijding van € 202.000. De kosten van licenties, applicatie- en systeembeheer zijn fors gestegen. Het budget voor aanschaf van een nieuwe softwareapplicatie voor het sociaal domein laat een restant zien van € 111.000. Dit restant is nog nodig in 2025.

Gemeentelijke belastingen
De kosten voor o.a. Tribuut zijn € 82.000 lager dan geraamd. Enerzijds door een deels dubbele raming en minder kosten in verband met bezwaren.

Financiering en overige zaken
In 2024 zijn meer medewerkers in een ziektewet en WW uitkering terecht gekomen. Deze kosten komen ten laste van de gemeente als eigen risicodrager. Het volledige recht moet worden toegevoegd aan de voorziening. Samen leidt dit tot een nadeel van € 97.000.

Bij de Tweede Bestuursrapportage werd voor de gehele organisatie een onderuitputting op de personeelsbudgetten verwacht van € 500.000. Deze onderuitputting is centraal in programma 4 geraamd. In de jaarstukken stellen we vast dat de onderuitputting € 680.000 bedraagt, per saldo dus € 180.000 hoger dan begroot. Zie paragraaf E Bedrijfsvoering.

Binnen programma 4 wordt ook het centrale budget voor ziektevervanging geraamd. Dit was in 2024 € 425.000. De kosten van vervangende inhuur worden geboekt op de programma's beleidsterreinen waar de inzet daadwerkelijk wordt gepleegd. Dit levert voor programma 4 een voordeel op. Zie paragraaf E Bedrijfsvoering.

De baten binnen deze basistaak zijn € 669.000 hoger uitgevallen dan geraamd. Hieronder lichten we de belangrijkste oorzaken toe.

Gemeentelijke belastingen
De totale OZB belastingopbrengst pakt € 38.000 hoger uit dan geraamd. Dit komt vooral vanuit de opbrengst voor niet-woningen. De toeristenbelasting laat een voordeel zien van € 55.000. Dit betreft de definitieve afrekening over 2023. 25% van de totale opbrengst wordt gestort in de reserve Toerisme en recreatie.

Algemene uitkering gemeentefonds
Ten opzichte van de slotwijziging in december laat de Algemene uitkering een voordeel zien van € 325.000. Dit bedrag komt voor € 239.000 uit de decembercirculaire. Daarnaast zijn er nog maatstaven bijgesteld en is een nabetaling ontvangen vanuit de vaststelling over het jaar 2022.

Financiering en overige zaken
De rentebaten vallen in 2024 € 63.000 hoger uit dan geraamd. Daarnaast is een bedrag van € 65.000 meer ontvangen vanuit de SVN leningen (rente- en beheerkosten). In 2024 is een hogere vergoeding ontvangen van € 160.000 aan zwangerschaps- en bevallingsverlof en ziektewetuitkeringen voor het personeel. Verder is de verwachte vergoeding wegens contractwijziging van Gazprom naar Vattenfall nog niet afgewikkeld in 2024. Hiervoor was een bedrag van € 38.000 geraamd.

De stortingen binnen deze basistaak zijn € 14.000 hoger uitgevallen dan geraamd. Hieronder lichten we de belangrijkste oorzaken toe.

Bestemmingsreserve Toerisme en recreatie
Aan deze reserve wordt afgerond € 14.000 meer toegevoegd. Dit is 25% van de meeropbrengst vanuit 2023.

Geen opmerkingen.