Financiële Hoofdlijnen

Het jaarrekeningresultaat

Terug naar navigatie - Financiële Hoofdlijnen - Het jaarrekeningresultaat

We sluiten het jaar 2024 af met een positief rekeningresultaat van € 700.000. In 2023 bedroeg het rekeningresultaat € 4.228.000 positief. In onderstaande tabel is het rekeningresultaat afgezet tegen de begroting na verwerking van de laatste wijziging in december 2024. In kolom Afwijking 2024 zijn de verschillen tussen de begroting na wijziging en realisatie per programma in beeld gebracht.

Bedragen x €1.000
Exploitatie Realisatie 2023 Prim. begroting 2024 Begroting 2024 na wijz. Realisatie 2024 Afwijking 2024
1 Bestuur en veiligheid -5.997 -5.030 -5.214 -5.850 -636
2 Fysieke leefomgeving -10.479 -7.627 -6.911 -8.294 -1.383
3 Sociale leefomgeving -24.572 -26.397 -27.786 -28.073 -286
4 Bedrijfsvoering en Financien 45.276 39.275 41.819 42.916 1.097
Saldo incl. bestemmingen 4.228 221 1.908 700 -1.208

De grootste voor- en nadelen

Terug naar navigatie - Financiële Hoofdlijnen - De grootste voor- en nadelen

Omschrijving

Het rekeningresultaat is de uitkomst van verschillende voor- en nadelen ten opzichte van het financiële beeld bij de slotwijziging. Bij de slotwijziging december 2024 werd nog een positief resultaat verwacht van €1.908.000. Het werkelijke resultaat is € 1.208.000 lager en bedraagt € 700.000. Dit verschil vraagt een nadere toelichting. In de tabel hieronder zijn de grootste voor- en nadelen ten opzichte van de slotwijziging in beeld gebracht.

Excel-tabel

Tabel 1 (Bedragen x € 1.000)
Nr. Omschrijving Voordeel Nadeel
1 Bouwgrondexploitaties, verhogen voorziening en (tussentijdse) winstneming € 250 € 2.583
2 Hogere kosten jeugdzorg € 1.762
3 WMO, beschermd wonen € 440
4 Bestuur, kosten voormalig bestuur pensioen en wachtgeld € 437
5 Projectbudget Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030 € 387
6 Kosten minimabeleid € 364
7 Decembercirculaire algemene uitkering gemeentefonds € 325
8 Jeugdzorg, budget hervormingsagenda € 288
9 Openbaar Groen, diverse incidentele en renovatiebudgetten € 267
10 Automatisering diversen € 202
11 Omgevingsvergunning Bouwen hogere leges en lagere kosten externe capaciteit € 224
12 Organisatiekosten, loonkosten en inhuur € 219
13 Concernposten inkomsten WAZO en ziektegelden € 160
14 Werkfit hogere inkomsten € 147
15 Overhead archief en kosten wet open overheid € 135
16 Sport brede combifunctie en uitvoeringsbudget € 131
17 Ruimtelijk ordening, invoeringskosten omgevingswet € 117
18 Duurzaamheid, projectgeld incl saldo warmtenet en verrekening met reserve € 111
19 Automatisering, budget nieuw systeem Sociaal domein € 111
Overige posten < € 100.000 € 100
Totaal voor- en nadelen t.o.v. de slotwijziging 2024 € 3.776 € 4.984
Begroot resultaat t/m slotwijziging 2024 € 1.908
Werkelijk resultaat 2024 € 700

Het resultaat nader toegelicht

Terug naar navigatie - Financiële Hoofdlijnen - Het resultaat nader toegelicht

1) Het grootste nadeel komt uit de nieuw vastgestelde grondexploitatie Burgersterrein Eerbeek (D447613) tijdens de raadsvergadering van 19 december 2024. Daarnaast zijn de actuele complexen opnieuw doorberekend. Voor een 3-tal complexen is een (tussentijdse)  winstneming geboekt.

2) Bij de kosten van jeugdzorg is een nadeel ontstaan wegens complexe gezinssituaties, duurdere kleinschalige duurzame opvang, verschuiving naar complexe zorg en toename van instroom jeugdigen.

3) Voor WMO onderdeel beschermd wonen is een rijksbijdrage ontvangen en enkel de noodzakelijke kosten zijn betaald, waardoor er meer middelen zijn overbleven.

4) Uit de pensioenrechten voor de oud-bestuurders komt naar voren dat er meer geld gereserveerd moet worden om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Verder zijn ook de kosten en toekomstige verplichtingen aan wachtgeld toegenomen, onder andere vanwege één instromer in 2024.

5) De kosten binnen het focusgebied Ruimte voor Eerbeek / Eerbeek-Loenen 2030 zijn lager omdat het budget voor toekomstige investeringen nog niet nodig is geweest.

6) Het minimabeleid laat een voordeel zien in 2024. Dit wordt onder andere veroorzaakt door vervallen bijdrage diftar en rioolheffing. Hiervoor is kwijtschelding in de plaats gekomen.

7) Uit de decembercirculaire 2024 van het gemeentefonds komt een voordeel naar voren van € 239.000. Daarnaast tellen hoeveelheidsverschillen in de maatstaven 2024 en een afrekening vanuit 2022 mee voor het totale voordeel.

8) Het budget voor de VNG hervormingsagenda Jeugd laat een restant zien van € 288.000. De  implementatie van de hervormingsagenda is op dit moment nog volop in ontwikkeling. 

9) Vanuit het vastgestelde groenplan is er een incidenteel budget gereserveerd voor met name inhaalslagen onderhoud bomen en uitdelen bomen. Van het beschikbare budget resteert nog € 186.000, vooral omdat het uitdelen pas begin 2025 heeft plaatsgevonden en dus niet in 2024 kan worden verantwoord. De renovatie in de Eerbeekse Enk loopt nog door tot het eerste kwartaal 2025. Het niet besteedde deel van ruim € 81.000 is nog nodig in 2025. 

10) Bij automatisering hebben we in 2024 te maken gehad met hogere kosten. De kosten voor licenties nemen toe en ook het portfolio breidt uit. Daarnaast zijn er meerkosten vanwege (de migratie naar) een nieuwe back-up oplossing en een extra security test.

11) Bij omgevingsvergunning bouw zien we hogere leges, opgelegde dwangsommen en lagere benodigde kosten voor inhuur van externe deskundigen.

12) Loonkosten en kosten van inhuur levert per saldo een voordeel op. Zie ook paragraaf E Bedrijfsvoering,

13) In 2024 is een hogere vergoeding ontvangen van € 160.000 aan zwangerschaps- en bevallingsverlof en ziektewetuitkeringen voor het personeel.

14) Werkfit heeft een positief resultaat door een bemachtigde ESF subsidie en enkele wettelijke loonkosten tegemoetkomingen. 

15) het budget voor het gemeentelijk archief en kosten in het kader van de wet open overheid (WOO) laten een voordelig resultaat zien in 2024. Het project om tijdig aan de WOO te voldoen is in de opstartfase en daardoor zijn in 2024 minder kosten gemaakt.

16) De Sport combifunctie functie laat een positief saldo zien, door een eveneens aangetrokken specifieke uitkering met eenzelfde beoogd doel. 

17) Het budget voor invoeringskosten Omgevingswet is niet volledig nodig geweest in 2024. Daarnaast is minder externe adviezen nodig geweest voor de toetsing van particuliere plannen.

18) Bij het focusgebied Klimaat en duurzaamheid resteert per saldo een budget van € 111.000. Een aantal incidentele projecten worden in 2025 afgerond.

19) Binnen het sociaal domein wordt een nieuw softwarepakket ingevoerd. Het project loop nog door in 2025 en het restantbudget zal ook nog nodig zijn daarbij.