In dit hoofdstuk zijn de financiële uitgangspunten en grondslagen opgenomen die zullen worden gehanteerd bij het opstellen van de Programmabegroting 2027-2030.
| Lasten | Uitgangspunten |
| Prijsstijging 2027-2030 (inflatie) |
Uitbestedings- en subsidiebudgetten worden, waar dat aan de orde is, meerjarig geïndexeerd met een percentage dat gebaseerd is op het consumentenprijsindexcijfer (cpi) zoals opgenomen in het Centraal Economisch Plan (CEP) 2026. De percentages zijn: |
| Gemeenschappelijke regelingen (GR) | De bijdragen in 2027 en verder zijn gebaseerd op (concept)begrotingen 2027 van de GR of de meest recente gegevens over de ontwikkeling van de bijdrage aan de GR. |
| Loonkosten (inclusief sociale lasten) |
Uitgangspunt voor de indexering van loonkosten is de Loonvoet overheid zoals opgenomen in het CEP 2026. |
| Kapitaallasten | Op basis van de staat van activa, het meerjarige investeringsplan in de Programmabegroting 2027-2030 en de investeringsruimte 2027-2030. |
| Rentelasten | Op basis van de leningenportefeuille tot en met 2025 en de ontwikkeling financieringsbehoefte 2026-2029. Hierbij is rekening gehouden met een gemiddelde rente van 2,75% voor langlopende leningen. |
| Rente over activa | De totale rentelast wordt via een gemiddeld percentage omgeslagen over de boekwaarde van de activa. |
| Eigen financieringsmiddelen | Hierover wordt geen rente berekend. |
| Baten | Uitgangspunten |
| Onroerende zaakbelastingen |
De opbrengst van de OZB wordt in 2027 met 13% verhoogd. In de jaren daarna wordt een jaarlijkse inflatiecorrectie toegepast die is gebaseerd op het CEP 2026 (zie Prijsstijging (2027-2030). |
| Toeristenbelasting | De opbrengst van de toeristenbelasting wordt in 2027 verhoogd met gemiddeld € 0,50 per persoon per nacht boven de inflatiecorrectie. |
| Rioolrechten | 100% kostendekkend. |
| Afvalstoffenheffing | 100% kostendekkend. |
| Grafrechten | Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd met de inflatiecorrectie op basis van het CEP 2026 (zie Prijsstijging (2027-2030)) en is maximaal 100% kostendekkend. |
| Leges | Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd met de inflatiecorrectie op basis van het CEP 2026 (zie Prijsstijging (2027-2030)) en is maximaal 100% kostendekkend. |
| Rente verstrekte leningen | Op basis van de bestaande leningenportefeuille. |
| Huur en overige vergoedingen | Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd met de inflatiecorrectie op basis van het CEP 2026 (zie Prijsstijging (2027-2030)). |